一、根據資產(chǎn)負債表情況，主要分析如下

（一）資產(chǎn)總額及其購成情況：期末資產(chǎn)總額107081.29萬(wàn)元，較期初上漲3.14%；其中流動(dòng)資產(chǎn)10947.05萬(wàn)元，較期初增加4851.46萬(wàn)元，上漲幅度79.59%，主要原因是三江發(fā)控公司應收市自然資源和規劃局土地補償款1174.22萬(wàn)元，下屬物業(yè)公司應收三江居環(huán)境衛生承包費增加559.21萬(wàn)元以及綜合培訓基地服務(wù)費121.97萬(wàn)元導致應收賬款增加，收到2021年環(huán)境衛生承包費余款241.11萬(wàn)元以及綜合培訓基地服務(wù)費152.64萬(wàn)元導致應收賬款減少；流動(dòng)資產(chǎn)期初余額占期初資產(chǎn)總計的5.87%，期末余額占期末資產(chǎn)總計的10.22%，上漲幅度4.35%；非流動(dòng)資產(chǎn)96134.24萬(wàn)元，較期初減少1592.77萬(wàn)元（合并沖抵對物業(yè)、農業(yè)公司長(cháng)期股權投資1000萬(wàn)元），下降幅度1.63%，其中固定資產(chǎn)凈額期初余額83.62萬(wàn)元，期末余額88.55萬(wàn)元，全年增加4.93萬(wàn)元，上漲幅度5.89%，主要是發(fā)控、物業(yè)、農業(yè)公司購買(mǎi)固定資產(chǎn)30.86萬(wàn)元，累計折舊25.93萬(wàn)元；非流動(dòng)資產(chǎn)期初余額占期初資產(chǎn)總計的94.13%，期末余額占期末資產(chǎn)總計的89.78%；下降幅度4.35%；期末資產(chǎn)現金回收率3.30%，說(shuō)明發(fā)控公司資產(chǎn)產(chǎn)生現金能力弱，需加強資產(chǎn)的盤(pán)活利用提升資產(chǎn)價(jià)值。

（二）負債總額及其構成情況：負債期末余額4778.13萬(wàn)元，負債較期初增加3787.66萬(wàn)元，上漲幅度382.41%；其中流動(dòng)負債892.12萬(wàn)元，較期初增長(cháng)371.48萬(wàn)元，上漲幅度71.35%，主要是三江發(fā)控、物業(yè)、農業(yè)公司計提2022年年終績(jì)效導致應付職工薪酬增長(cháng)，本年度凈利潤利潤總額上漲，計提企業(yè)所得稅增加；非流動(dòng)負債3886.02萬(wàn)元，較期初增加3416.19萬(wàn)元，上漲幅度727.11%；主要是應收市自然資源和規劃局收儲農場(chǎng)糖廠(chǎng)土地補償款528.40元，遞延收益增加；收到市林業(yè)局東寨港生態(tài)修復項目退塘還濕資金及生態(tài)補償費2910.75萬(wàn)元，專(zhuān)項資金增加；期末資產(chǎn)負債率4.50%，期初0.95%，上漲3.55%。

（三）所有者權益各項目的余額及構成：所有者權益期末余額102303.15萬(wàn)元，其中實(shí)收資本15000萬(wàn)元,資本公積86416.74萬(wàn)元、盈余公積116.56萬(wàn)元、未分配利潤769.85萬(wàn)元。主要是實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤發(fā)生變化，根據《收回國有土地使用權協(xié)議書(shū)》，資本公積減少1614.42萬(wàn)元；凈利潤增長(cháng)669.27萬(wàn)元。

二、根據利潤表情況，主要分析以下內容

（一）全年營(yíng)業(yè)收入2763.33萬(wàn)元，上年同期2011.06萬(wàn)元，同比上漲37.41%；其中發(fā)控公司授權管理費1132.08萬(wàn)元，土地租金17.39萬(wàn)元；物業(yè)公司收入937.48萬(wàn)元（環(huán)境衛生528.13萬(wàn)元，后勤服務(wù)224.44萬(wàn)元，學(xué)校后勤114.74萬(wàn)元，消防后勤30.53萬(wàn)元）；農業(yè)公司收入61.33萬(wàn)元（椰子基地經(jīng)營(yíng)收入3.73萬(wàn)元.千畝蔬菜基地經(jīng)營(yíng)收入23.81萬(wàn)元，三江灣養殖基地經(jīng)營(yíng)收入3.87萬(wàn)元，合作種植收入29.92萬(wàn)元）。

（二）全年營(yíng)業(yè)成本878.50萬(wàn)元，上年同期688.32萬(wàn)元，同比上漲27.63%；其中發(fā)控公司產(chǎn)生營(yíng)業(yè)成本3.28萬(wàn)元；物業(yè)公司產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)成本718.55萬(wàn)元（環(huán)境衛生374.49萬(wàn)元，后勤服務(wù)186.05萬(wàn)元，學(xué)校后勤73.29萬(wàn)元，消防后勤32.47萬(wàn)元）；農業(yè)公司產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)成本156.66萬(wàn)元（椰子基地經(jīng)營(yíng)成本25.47萬(wàn)元，千畝蔬菜基地經(jīng)營(yíng)成本100.34萬(wàn)元，三江灣養殖基地經(jīng)營(yíng)成本7.31萬(wàn)元，合作種植成本23.54萬(wàn)元）。

（三）全年稅金及附加24.76萬(wàn)元，上年同期50.89萬(wàn)元，同比下降51.35%；主要是房產(chǎn)稅及城鎮土地使用稅。

（四）銷(xiāo)售費用的金額及構成情況：全年23.58萬(wàn)元，上年同期21.90萬(wàn)元，同比上漲7.67%；主要是農業(yè)公司銷(xiāo)售人員產(chǎn)生的費用23.58萬(wàn)元。

（五）管理費用的金額及構成情況：全年1110.10萬(wàn)元，上年同期1208.49萬(wàn)元，同比下降8.14%；

1.全年工資性費用969.71萬(wàn)元，占87.35%。其中工資725.85萬(wàn)元（其中基本崗位工資358.35萬(wàn)元，激勵績(jì)效工資303.92萬(wàn)元（含季度績(jì)效78.76萬(wàn)元，年終績(jì)效225.16萬(wàn)元），先進(jìn)個(gè)人獎1.80萬(wàn)元，崗位津貼57.41萬(wàn)元，值加班工資4.37萬(wàn)元）；福利費14.75萬(wàn)元；社保費132.28萬(wàn)元；住房公積金62.68萬(wàn)元；公務(wù)交通補貼8.40萬(wàn)元，通訊補貼1.22萬(wàn)元；職工教育經(jīng)費2.14萬(wàn)元；工會(huì )經(jīng)費22.39萬(wàn)元。

2.全年日常性費用109.95萬(wàn)元，占9.91%。其中三公經(jīng)費情況:業(yè)務(wù)招待費0萬(wàn)元，車(chē)輛運行費用4.29萬(wàn)元（油料費1.58萬(wàn)元，修理費1.07萬(wàn)元，保險費0.71萬(wàn)元，其他費用0.93萬(wàn)元），出國（境）考察0萬(wàn)元；辦公費11.24萬(wàn)元；差旅費3.86萬(wàn)元；通訊費2.96萬(wàn)元；水電費7.93萬(wàn)元；勞務(wù)費0.05萬(wàn)元；辦公上網(wǎng)費5.02萬(wàn)元；資料費8.51萬(wàn)元；設備租賃費0.25萬(wàn)元；設備維修費2.67萬(wàn)元；會(huì )務(wù)費0.47萬(wàn)元；招聘解聘費0.25萬(wàn)元；誤餐費0.23萬(wàn)元；公司經(jīng)費25.79萬(wàn)元（審計費21.92萬(wàn)元，律師咨詢(xún)費6.60萬(wàn)元，招商費0.05萬(wàn)元，監事會(huì )費0.17萬(wàn)元）；企業(yè)文化建設17.52萬(wàn)元（企業(yè)宣傳0.78萬(wàn)元，黨建經(jīng)費9.04萬(wàn)元，安全生產(chǎn)4.54萬(wàn)元，文化建設2.83萬(wàn)元，其他0.28萬(wàn)元）；培訓費1.09萬(wàn)元；其他12.99萬(wàn)元。

3.全年攤銷(xiāo)性費用30.44萬(wàn)元，占2.74%。主要是固定資產(chǎn)折舊13.48萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)7.10萬(wàn)元，長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo)1.78萬(wàn)元，低值易耗品攤銷(xiāo)8.08萬(wàn)元。

（六）財務(wù)費用的金額及構成情況：全年-42.06萬(wàn)元；主要是全年利息收入42.44萬(wàn)元，手續費0.38萬(wàn)元。

（七）其他收益36.30萬(wàn)元。

（八）信用減值損失14.53萬(wàn)元，主要是下屬物業(yè)公司計提壞賬準備14.53萬(wàn)元。

（九）全年營(yíng)業(yè)外收入155.45萬(wàn)元；主要是發(fā)控公司應收市美蘭區農業(yè)農村局糖廠(chǎng)廠(chǎng)區土地收儲產(chǎn)生的電費資金65.73萬(wàn)元。

（十）全年營(yíng)業(yè)外支出16.30萬(wàn)元。主要是發(fā)控公司對三江鎮政府教育行業(yè)捐款6.00萬(wàn)元，為民辦實(shí)事支出8.89萬(wàn)元。

（十一）全年營(yíng)業(yè)利潤790.20萬(wàn)元，利潤總額929.36萬(wàn)元，所得稅費用260.09萬(wàn)元，凈利潤669.27萬(wàn)元。

三、根據現金流量表情況，主要分析以下內容

（一）現金流入結構分析：全年現金流入10686.46萬(wàn)元

1.全年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入10685.99萬(wàn)元；其中銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金1931.63萬(wàn)元（含農場(chǎng)劃轉發(fā)控公司授權管理費1200萬(wàn)元，土地租金26.17萬(wàn)元；物業(yè)公司收到消防及學(xué)校后勤服務(wù)費224.44萬(wàn)元，三江居2020至2021年環(huán)境衛生承包費余款241.11萬(wàn)元；農業(yè)公司銷(xiāo)售農產(chǎn)品收入31.41萬(wàn)元）；收到稅費返還9.93萬(wàn)元（三江發(fā)控公司2022年匯算清繳企業(yè)所得稅9.93萬(wàn)元）；收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金8744.43萬(wàn)元（含利息收入42.44萬(wàn)元，生態(tài)修復項目退塘還補償款8073.38萬(wàn)元，2023年國有資本經(jīng)營(yíng)預算資金500萬(wàn)元）。

2.全年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入0.47萬(wàn)元，其中處置固定資產(chǎn)收回的現金0.47萬(wàn)元。

3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入0萬(wàn)元。

（二）現金流出結構分析：全年現金流出7307.76萬(wàn)元

1.全年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出7205.74萬(wàn)元；其中購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金171.70萬(wàn)元（含發(fā)控公司購買(mǎi)低值易耗品4.75萬(wàn)元；物業(yè)公司購買(mǎi)低值易耗品22.60萬(wàn)元，培訓基地勞務(wù)派工費用59.35萬(wàn)元，消防后勤勞務(wù)派工費用27.11萬(wàn)元；農業(yè)公司椰子基地、千畝蔬菜基地，三江灣養殖基地勞務(wù)用工，購買(mǎi)農作材料等57.89萬(wàn)元），支付給職工以及為職工支付的現金1510.19萬(wàn)元（含發(fā)控公司支付職工薪酬736.13萬(wàn)元；物業(yè)公司支付職工薪酬615.80萬(wàn)元；農業(yè)公司支付職工薪酬158.26元），各項稅費207.84萬(wàn)元（含發(fā)控公司支付各項稅費154.78萬(wàn)元；物業(yè)公司支付各項稅費51.09萬(wàn)元；農業(yè)公司支付各項稅費1.96萬(wàn)元），其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出5316.01萬(wàn)元（含發(fā)控公司劃轉三江農場(chǎng)發(fā)放東寨港生態(tài)修復項目退塘還濕補償款4943.02萬(wàn)元，日常經(jīng)營(yíng)支出175.78萬(wàn)元；物業(yè)公司日常經(jīng)營(yíng)支出144.00萬(wàn)元；農業(yè)公司日常經(jīng)營(yíng)支出53.24萬(wàn)元）。

2.全年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出88.98萬(wàn)元；其中發(fā)控購買(mǎi)電器設備等資產(chǎn)11.68萬(wàn)元，辦公家具0.25萬(wàn)元，保密專(zhuān)業(yè)設備1.67萬(wàn)元，U8系統升級10.90萬(wàn)元，OA系統、云服務(wù)器1.47萬(wàn)元；物業(yè)公司購買(mǎi)辦公用固定資產(chǎn)4.82萬(wàn)元，保潔車(chē)輛21.31萬(wàn)元，正版化軟件3.06萬(wàn)元；農業(yè)公司購買(mǎi)固定資產(chǎn)1.41萬(wàn)元，正版化軟件3.46萬(wàn)元，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)10.03萬(wàn)元。

3.全年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出13.04萬(wàn)元；主要是繳2022年國有資本經(jīng)營(yíng)預算收益13.04萬(wàn)元。

（三）全年現金及現金等價(jià)物凈增加額為3378.70萬(wàn)元，期末現金余額8419.10萬(wàn)元。

四、存在問(wèn)題及建議

三江發(fā)控公司2019年8月正式運營(yíng)，由于農場(chǎng)土地屬于帶地并場(chǎng)，三江農場(chǎng)域內權屬土地面積7.75萬(wàn)畝，大部分農用地的使用權和經(jīng)營(yíng)權在居民手中，土地開(kāi)發(fā)利用難，并且公司相關(guān)主導產(chǎn)業(yè)尚未形成，缺乏可盈利的產(chǎn)業(yè)和項目。下一步積極對接政府相關(guān)部門(mén)給予我司產(chǎn)業(yè)、政策、項目方面的扶持，助推項目早日落地，帶動(dòng)區域經(jīng)濟的發(fā)展，更好的互利惠民；充分利用江東新區發(fā)展紅利，促進(jìn)域內經(jīng)濟發(fā)展。目前下屬農業(yè)公司正處于前期規劃建設中，千畝基地蔬菜大棚建設未能通過(guò)驗收工作，且剩余400萬(wàn)財政資金未及時(shí)下達，造成項目驗收整改進(jìn)度緩慢，影響2023年度大棚蔬菜種植計劃安排，農業(yè)種植發(fā)展方向難定位，無(wú)區位條件優(yōu)勢。下一步農業(yè)公司督促施工方，盡快完成驗收整改工作，積極對接美蘭區農業(yè)農村局廚具完整的驗收報告及資金撥付工作，盡快交付使用落實(shí)大棚蔬菜種植計劃，發(fā)展養殖業(yè)，利用漁光互補項目1342畝，開(kāi)展養殖魚(yú)類(lèi)、蝦類(lèi)、咸水鴨、羊等喜陰品種。

 附件1：?？谑腥r場(chǎng)發(fā)展控股有限公司2023年審計報告書(shū)（合并）.pdf

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                        2023年12月31日