一、農場(chǎng)基本情況
?？谑腥r場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)三江農場(chǎng)）位于?？谑忻捞m區三江鎮，毗鄰演豐鎮和東寨港國家級自然保護區，建立于1965年1月,原屬廣東省農墾總局海南農墾局管轄。1988年4月海南建省后，屬海南省農墾總局管轄，原名海南省國營(yíng)三江農場(chǎng)。2014年3月31日，三江農場(chǎng)正式移交?？谑姓芾?，現為?？谑兄睂?lài)衅髽I(yè)，由?？谑袊匈Y產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責日常監督管理。2023年6月16日，中辦和國辦聯(lián)合印發(fā)《國有企業(yè)改革深化提升行動(dòng)方案（2023-2025年）》，要求以市場(chǎng)化方式推進(jìn)整合重組，提升國有資本配置效率。為進(jìn)一步推進(jìn)?？谑袑?lài)笳现亟M、優(yōu)化國資布局，?？谑形?、市政府辦公室印發(fā)《?？谑惺袑?lài)衅髽I(yè)整合重組方案》（海辦字〔2023〕35號），提出將?？谑朽l村振興投資發(fā)展集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鄉投集團”）作為整合重組后布局的四家行業(yè)集團之一，以統發(fā)公司為主體，通過(guò)股權無(wú)償劃轉或出資人變更等方式將菜籃子集團、三江發(fā)控（三江農場(chǎng)）整體并入，成為鄉投集團下屬二級企業(yè)，2017年3月31日三江農場(chǎng)社會(huì )職能移交美蘭區管理后，三江農場(chǎng)主要職責轄區內所屬土地資源運營(yíng)。于1986年09月08日取得海南省?？谑泄ど绦姓芾砭趾税l(fā)的第460000000128136號企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照，三證合一后，公司統一社會(huì )信用代碼：91460100201243455E。企業(yè)性質(zhì)：全民所有制企業(yè)；注冊資本：人民幣615萬(wàn)元；法定代表人：周經(jīng)業(yè)；住所：?？谑忻捞m區三江鎮。
經(jīng)營(yíng)范圍：種植業(yè)（種子除外），養殖業(yè)（奶畜、水產(chǎn)除外），旅游項目開(kāi)發(fā)，機械修理、安裝，土特產(chǎn)品、農副產(chǎn)品、日雜、飼料、建材的銷(xiāo)售，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)。（一般經(jīng)營(yíng)項目自主經(jīng)營(yíng)，許可經(jīng)營(yíng)項目憑相關(guān)許可證或者批準文件經(jīng)營(yíng)）（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。
農場(chǎng)的主要業(yè)務(wù)板塊為農業(yè)板塊，主要是國有農業(yè)用地出租收取租金收入，業(yè)務(wù)板塊單一。
二、本年度預算編制基礎
（一）農場(chǎng)年度預算編制所選用的會(huì )計政策《企業(yè)會(huì )計準則》，固定資產(chǎn)折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì )計政策及會(huì )計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
農場(chǎng)以持續經(jīng)營(yíng)為前提，以權責發(fā)生制為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》和其他各項會(huì )計準則的規定進(jìn)行確認和計量。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預計使用年限和預計凈殘值率確定折舊率。資產(chǎn)減值對長(cháng)期股權投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有跡象表明上述資產(chǎn)發(fā)生減值的，先估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不得轉回。
（二）2019年農場(chǎng)公司化改革基本完成,三江發(fā)控公司正式運營(yíng)，正確運用省新一輪農墾改革實(shí)施意見(jiàn),盤(pán)活存量土地,依托獨特的生態(tài)資源優(yōu)勢,招商引資,大力發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)和休閑觀(guān)光農業(yè),積極推進(jìn)農場(chǎng)棚改項目落地,打造新興產(chǎn)業(yè),使資源增效。
三、本年度預算編制情況
（一）業(yè)務(wù)預算
農場(chǎng)在重點(diǎn)項目落地之前，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預算編制仍以農場(chǎng)現有農村土地租金收入為經(jīng)營(yíng)收入，以三江發(fā)控公司代管資產(chǎn)產(chǎn)生的成本、農村土地租金的返還為經(jīng)營(yíng)成本，本年預算與上年預算相比變動(dòng)較大，主要是農場(chǎng)優(yōu)質(zhì)土地資源劃入三江發(fā)控公司，土地租金及生態(tài)補償款減少較大。其情況如下：
1.2024年經(jīng)營(yíng)收入809.61萬(wàn)元，較上年減少20.69%主要是農場(chǎng)土地租金收入149.12萬(wàn)元，村莊土地租金收入202.69萬(wàn)元，生態(tài)補償收入337.8萬(wàn)元，退塘補償120萬(wàn)元。
2.2024年經(jīng)營(yíng)支出1407.41萬(wàn)元，較上年下降13.89%；其中：營(yíng)業(yè)成本1367.28萬(wàn)元，主要是農村土地租金返還回村莊166.28萬(wàn)元、土地咨詢(xún)費0.99萬(wàn)元及資產(chǎn)代管費用1200萬(wàn)元；稅金及附加13.24萬(wàn)元；管理費用83.98萬(wàn)元，主要是日常性費用3.77萬(wàn)元（含產(chǎn)業(yè)及項目策咨詢(xún)費、企業(yè)文化建設及訴訟費等），固定資產(chǎn)折舊76.47萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)3.74萬(wàn)元；財務(wù)費用-57.08萬(wàn)元。
3.2024年營(yíng)業(yè)外收支預算：
2024年農場(chǎng)屬地化管理改革經(jīng)費947萬(wàn)元，農場(chǎng)根據《組建方案》第十條“根據<海南省財政廳關(guān)于下達三江等4家農場(chǎng)財政劃轉經(jīng)費基數的通知>（瓊財預[2014]569號）文件精神，繼續保留省財政廳劃撥屬地改革財政經(jīng)費947萬(wàn)元劃轉至三江農場(chǎng)，用于解決農場(chǎng)歷史遺留問(wèn)題及后續發(fā)展問(wèn)題”進(jìn)行預算安排，其中:教育未移交人員補貼8.93萬(wàn)元；劃轉三江發(fā)控公司代為管理資產(chǎn)費用397.43萬(wàn)元；農場(chǎng)市政管養240萬(wàn)元；場(chǎng)級退休人員生活補貼9.57萬(wàn)元；“兩節”慰問(wèn)6.27萬(wàn)元；扶貧10萬(wàn)元；為民辦實(shí)事支出21.80萬(wàn)元；合同制工人補繳社保253萬(wàn)元。
4.2024年企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標預計營(yíng)業(yè)利潤為-597.80萬(wàn)元；利潤總額37.36萬(wàn)元，凈利潤28.01萬(wàn)元。
(二)投資預算
續建項目（市財政統籌）：①三江農場(chǎng)村道小巷硬化工程計劃總投資3153.67萬(wàn)元，前期已投入2124.11萬(wàn)元，本年計劃投資993.18萬(wàn)元；②三江大廈計劃總投資6046.36萬(wàn)元，本年計劃投資3000萬(wàn)元，其中合作方出資3000萬(wàn)元。
新建項目：①三江農場(chǎng)辦公樓及宿舍樓防水工程項目總投資28.02萬(wàn)元，本年計劃投資27.80萬(wàn)元，其中自有資金27.80萬(wàn)元。
(三)資金預算
預算年度內現金流量情況，①經(jīng)營(yíng)性現金流入2191.93萬(wàn)元（含財政947萬(wàn)元，生態(tài)補償費337.80萬(wàn)元），經(jīng)營(yíng)性現金流出2029.47萬(wàn)元（含資產(chǎn)代管費1200萬(wàn)元），經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~162.46萬(wàn)元；②投資活動(dòng)現金流入0萬(wàn)元，投資活動(dòng)現金支出1020.98萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-1020.98萬(wàn)元；年度現金及現金等價(jià)物凈增加額-858.52萬(wàn)元，期末貨幣資金3066.56萬(wàn)元。
(四)成本費用預算
1.營(yíng)業(yè)成本1367.28萬(wàn)元，其中：農村土地租金返還回村莊166.28萬(wàn)元、土地咨詢(xún)費0.10萬(wàn)元及資產(chǎn)代管費用1200萬(wàn)元。
2.預算年度期間費用發(fā)生情況，管理費用預計為83.98萬(wàn)元；財務(wù)費用的預計-57.08萬(wàn)元，成本費用占營(yíng)業(yè)總收入173.84%。
3.預算年度企業(yè)人工成本情況，預算年度內企業(yè)人工成本支出為0萬(wàn)元。
4.投資收益0萬(wàn)元。
5.營(yíng)業(yè)收支凈額635.16萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1185.10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出549.94萬(wàn)元（含教育未移交人員補貼8.93萬(wàn)元；農場(chǎng)市政管養240萬(wàn)元；場(chǎng)級退休人員生活補貼9.57萬(wàn)元；“兩節”慰問(wèn)6.27萬(wàn)元；扶貧10萬(wàn)元；為民辦實(shí)事支出12.80萬(wàn)元；合同制工人補繳社保253萬(wàn)元）。
四、可能影響預算指標的事項說(shuō)明
可能影響預算指標的事項有如下：1.農場(chǎng)農業(yè)用地規范化管理工作繼續深入推進(jìn)；2.農場(chǎng)資產(chǎn)劃轉注入三江發(fā)控公司；3.農場(chǎng)歷史遺留債務(wù)及社保補繳；4.三江大廈項目建設等不確定性因素可能對企業(yè)主要預算指標的造成影響。
五、預算執行的保障和監督措施
（一）加強目標管理，層層分解落實(shí)目標責任。
將《經(jīng)營(yíng)目標》、《安全生產(chǎn)》、《黨風(fēng)廉政建設》等多個(gè)責任目標逐層簽訂，做好年度目標任務(wù)的分解落實(shí)，為順利完成全年的工作任務(wù)打下堅實(shí)的基礎。
（二）加強預算管理，控制成本費用支出。
根據農場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標，加強預算管理工作。加強對辦公用品、車(chē)輛維修費用等的監督，每季認真做好預算執行情況分析，通過(guò)全面預算加強對費用支出的控制，降低農場(chǎng)的營(yíng)運成本。同時(shí)根據農場(chǎng)實(shí)際，不斷改進(jìn)和完善內控制度和工作流程，提高工作效率，減少損耗。
六、重點(diǎn)任務(wù)情況說(shuō)明
（一）“兩金”管控工作情況
2024年年初“兩金”主要是應收美蘭區農業(yè)農村局退塘還濕補償費247.50萬(wàn)元，應收美蘭區土地征收服務(wù)中心土地補償費299.04萬(wàn)元，應收以前年度土地租金216.07萬(wàn)元；年末應收美蘭區農業(yè)農村局退塘還濕補償費69.98萬(wàn)元，美蘭區土地征收服務(wù)中心土地補償費301.13萬(wàn)元，以前年度租金120.95萬(wàn)元；目前已完成催繳以前年度租金95.11萬(wàn)元，退塘還濕補償費204.10萬(wàn)元。2024年將加強與上級有關(guān)部門(mén)溝通，加快相關(guān)款項的撥款進(jìn)度；資產(chǎn)管理部根據實(shí)際情況，加強租金催繳工作。
（二）債務(wù)風(fēng)險管控情況
2023年資產(chǎn)負債率92.31%，2024年資產(chǎn)負債率92.32%，上漲0.01%。目前債務(wù)情況主要是農場(chǎng)在農墾時(shí)期向農墾總局借社?？?266萬(wàn)元，經(jīng)多方與省農墾發(fā)控集團溝通目前仍無(wú)法給予減免。2024年將繼續加強與省深改辦、省農墾發(fā)控集團溝通就農場(chǎng)因社會(huì )職能承擔的債務(wù)予以減免，目前農場(chǎng)產(chǎn)業(yè)未形成，收入單一，懇請市政府、市國資委給予支持助推該債務(wù)減免落實(shí)，降低農場(chǎng)債務(wù)風(fēng)險。
?？谑腥r場(chǎng)
2024年5月6日