一、企業(yè)基本情況
?？谑腥r場(chǎng)發(fā)展控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)控公司”）為貫徹中央、省、市關(guān)于農墾改革的各項方針政策，進(jìn)一步深化三江農場(chǎng)改革，理順體制機制，破解發(fā)展瓶頸，增強發(fā)展后勁，挖掘和放大三江農場(chǎng)的資源優(yōu)勢，提高職工群眾生活水平，整合三江農場(chǎng)優(yōu)質(zhì)資源，新組建成立?？谑腥r場(chǎng)發(fā)展控股有限公司。公司性質(zhì)：有限責任公司，注冊資本：人民幣2億元，出資方式：市政府委托市國資委作為出資人。經(jīng)營(yíng)范圍：種植業(yè)，養殖業(yè)，旅游項目開(kāi)發(fā)，土特產(chǎn)品、農副產(chǎn)品的加工、銷(xiāo)售，日雜、飼料、建材的銷(xiāo)售，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，物業(yè)服務(wù)，市政工程及其他工程的設計、施工，計算機網(wǎng)絡(luò )及通訊系統的設計、開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷(xiāo)售，健康療養、休閑養生項目投資，環(huán)衛設施、保潔設備，保?。ㄊ常┢?、藥品的科技研究、開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售，教育文化活動(dòng)組織、策劃，教育軟件、產(chǎn)品的研發(fā)與銷(xiāo)售。
公司注冊資本人民幣2億元，其中貨幣出資1億元，實(shí)物、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)作價(jià)出資1億元。貨幣出資1億元中的0.5億元由市財政在2018年安排到位，作為發(fā)控公司的啟動(dòng)資金，其余0.5億元根據公司發(fā)展進(jìn)程和資金需求分批注入。實(shí)物、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)作價(jià)出資1億元在2021年安排到位，三江農場(chǎng)根據《中共海南省委辦公廳、海南省人民政府辦公廳關(guān)于加強農墾土地利用管理的意見(jiàn)》（瓊辦發(fā)〔2014〕29號）和《海南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)海南農墾農場(chǎng)公司制改革的指導意見(jiàn)的通知》（瓊府辦〔2016〕176號）文件精神，為更好地盤(pán)活利用農場(chǎng)土地資源，農場(chǎng)清產(chǎn)核資完成后，將資源條件好、價(jià)值高、具有產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢的農場(chǎng)優(yōu)質(zhì)土地以劃轉方式注入三江農場(chǎng)發(fā)控公司，依法進(jìn)行土地租賃、承包及開(kāi)發(fā)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
發(fā)控公司以海澄文一體化建設發(fā)展為契機，以“引進(jìn)增量、盤(pán)活存量”為原則，以促進(jìn)發(fā)控公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展為目標，發(fā)揮區位優(yōu)勢，通過(guò)3—5年的時(shí)間，打造以建設現代化海洋牧場(chǎng)為目標，打通海洋經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈等海洋經(jīng)濟業(yè)務(wù)板塊為主業(yè)，以物業(yè)管理、市政基礎設施代建等相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)為輔業(yè)的現代化企業(yè)集團。條件成熟后，積極推進(jìn)相應業(yè)務(wù)板塊的混合所有制改革，引進(jìn)有品牌、有技術(shù)、有資本、有管理特長(cháng)和市場(chǎng)優(yōu)勢的投資者，做強主業(yè)，做大輔業(yè)，逐步將公司打造成專(zhuān)業(yè)化、股東多元化的投融資主體，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。
發(fā)控公司主要業(yè)務(wù)板塊規劃有：海洋經(jīng)濟業(yè)務(wù)板塊，物業(yè)管理板塊，市政基礎設施代建板塊。
二、本年度預算編制基礎
（一）年度預算編制所選用的會(huì )計政策《企業(yè)會(huì )計準則》，固定資產(chǎn)折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì )計政策及會(huì )計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
發(fā)控公司以持續經(jīng)營(yíng)為前提，以權責發(fā)生制為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》和其他各項會(huì )計準則的規定進(jìn)行確認和計量。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預計使用年限和預計凈殘值率確定折舊率。資產(chǎn)減值對長(cháng)期股權投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有跡象表明上述資產(chǎn)發(fā)生減值的，先估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不得轉回。
（二）2024年發(fā)控公司報表合并范圍
母公司?？谑腥r場(chǎng)發(fā)展控股有限公司持股比例100%；?？谌r場(chǎng)物業(yè)服務(wù)有限公司持股比例100%；?？谑行蓍e漁業(yè)開(kāi)發(fā)管理有限公司100%；海南逸海漁旅游開(kāi)發(fā)管理有限公司100%；海南海漁智科水產(chǎn)投資有限公司100%；海南海漁生物科技有限公司100%；?？谑衅放七\營(yíng)管理有限公司100%。
三、本年度預算編制情況
（一）業(yè)務(wù)預算
發(fā)控公司發(fā)展規劃：
1.海洋經(jīng)濟業(yè)務(wù)板塊。以建設現代化海洋牧場(chǎng)為目標，打通海洋經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈上游主要是水產(chǎn)品種苗、飼料及養殖設備等，產(chǎn)業(yè)鏈下游是水產(chǎn)品收獲、加工、銷(xiāo)售及流通等環(huán)節。最終端是水產(chǎn)品深加工、餐飲及消費等。未來(lái)，海洋經(jīng)濟業(yè)務(wù)板塊將以水產(chǎn)品養殖銷(xiāo)售以及加工流通為重點(diǎn)，同時(shí)配套海洋旅游等相關(guān)資源。
（1）產(chǎn)品多元化產(chǎn)業(yè)鏈一體化。獲取海域使用權、灘涂養殖權等相關(guān)特許經(jīng)營(yíng)權；基礎設施建設與資產(chǎn)整合，實(shí)施“政府＋企業(yè)＋漁民合作社”經(jīng)營(yíng)模式，打造鹽堿地生態(tài)農場(chǎng)、灘涂生態(tài)農場(chǎng)、淺海生態(tài)農場(chǎng)“三場(chǎng)連通”的生態(tài)農場(chǎng)建設，并引入社會(huì )資本；一體化產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)現海洋漁業(yè)和特色水產(chǎn)品養殖、打造現代漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園、拓展海洋牧場(chǎng)建設產(chǎn)業(yè)相融合。
（2）拓展項目。配套海洋牧場(chǎng)陸域項目，建設漁業(yè)加工車(chē)間、水產(chǎn)品深加工中心、大型冷庫、漁獲集散地、海洋商業(yè)街、漁業(yè)主體生態(tài)公園等；建設現代漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園、海蘆筍海水生態(tài)農業(yè)產(chǎn)業(yè)園、水產(chǎn)種業(yè)基地、冷鏈倉儲物流產(chǎn)業(yè)園等；開(kāi)展深海漁產(chǎn)品貿易業(yè)務(wù)。
（3）產(chǎn)業(yè)融合。發(fā)展休閑漁業(yè)，打造海釣、觀(guān)光、采集、漁家樂(lè )、海洋休閑漁船、海洋旅游綜合體等。
2．資產(chǎn)管理板塊。三江發(fā)控公司現有可控農業(yè)用地5662.01畝，配置方式主要采取對外發(fā)包或出租方式，以及對農場(chǎng)的資產(chǎn)管理。
3．物業(yè)管理板塊。繼續承接原三江農場(chǎng)物業(yè)公司及其承擔的市政管養、環(huán)衛等工作；三江農場(chǎng)域內濕地公園、景區等旅游項目，由物業(yè)公司參與運營(yíng)管理等工作，采用政府購買(mǎi)服務(wù)的方式，由政府或相關(guān)責任主體支付費用。
4.市政基礎設施代建板塊。積極爭取政府資源，廣泛參與三江農場(chǎng)區域范圍及周邊的市政基礎設施建設和管理。代政府出資，參與市政基礎設施工程代建。
根據以上發(fā)展規劃，依托三江發(fā)控公司，及下屬全資子公司物業(yè)服務(wù)公司，分別承擔相應業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)職能。
發(fā)控公司未來(lái)面臨的主要風(fēng)險因素：
1.三江農場(chǎng)土地資源為帶地并場(chǎng)原因，在沒(méi)有出臺相關(guān)管理意見(jiàn)，為農場(chǎng)的土地國有資產(chǎn)管理提供有力保障依據，及解決農場(chǎng)居民關(guān)于土地的后顧之憂(yōu)前，發(fā)控公司對農場(chǎng)土地資源的利用是否會(huì )存在不穩定因素。
2.發(fā)控公司如何融入?？跂|海岸開(kāi)發(fā)、海澄文一體化和江東新區發(fā)展規劃中，突出農場(chǎng)特色產(chǎn)業(yè)整體打造，創(chuàng )造條件吸引有實(shí)力的公司及重點(diǎn)項目落地發(fā)展。
3.針對資產(chǎn)劃轉對于政府支持可能不達預期的風(fēng)險，應請政府結合實(shí)際需求積極協(xié)調各部門(mén)提供與落實(shí)相應政策扶持。對于歷史遺留問(wèn)題可能造成的風(fēng)險，應積極推動(dòng)政府扶持公司發(fā)展反哺農場(chǎng)，化解歷史債務(wù)及提供更多的就業(yè)化解社保問(wèn)題。
（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本（單位：萬(wàn)元）
1.收入分析
資產(chǎn)管理板塊：2024年發(fā)控公司代農場(chǎng)管理土地出租77,453.95畝及運營(yíng)，全年收入1132.08萬(wàn)元，土地租賃收入18.46萬(wàn)元。
海洋業(yè)務(wù)板塊：2024年海蟲(chóng)草收入2432萬(wàn)元，水產(chǎn)品貿易500萬(wàn)元。
物業(yè)板塊：2024年下屬物業(yè)公司環(huán)境衛生收入529萬(wàn)元，學(xué)校后勤15.71萬(wàn)元，后勤服務(wù)226.42萬(wàn)元。
2.成本分析
資產(chǎn)管理板塊：發(fā)控公司代管農場(chǎng)管理費主要是人工成本管理費中列支成本，土地出租成本0.36萬(wàn)元。
海洋業(yè)務(wù)板塊：2024年海蟲(chóng)草成本760萬(wàn)元，水產(chǎn)品貿易484萬(wàn)元。
物業(yè)板塊：環(huán)境衛生成本367.08萬(wàn)元，車(chē)輛管理成本27.82萬(wàn)元，學(xué)校后勤7.56萬(wàn)元，后勤服務(wù)成本224.07萬(wàn)元。
（三）投資預算
1.擬建設的重大固定資產(chǎn)投資項目
2024年度預算當中，發(fā)控公司沒(méi)有擬新建設的重大固定資產(chǎn)投資項目。
2.重大長(cháng)期股權投資情況
2024年度預算當中，發(fā)控公司沒(méi)有重大長(cháng)期股權投資。
（四）籌資預算
2024年度預算當中，發(fā)控公司沒(méi)有擬開(kāi)展籌資業(yè)務(wù)。
（五）資金預算
1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-747.55萬(wàn)元，本期流入4638.42萬(wàn)元，其中授權管理費收入1132.08萬(wàn)元，土地租金18.46萬(wàn)元，下屬物業(yè)公司環(huán)境衛生收入529.00萬(wàn)元，學(xué)校后勤15.71萬(wàn)元，后勤服務(wù)226.42萬(wàn)元，利息收入50.25萬(wàn)元；本期流出5385.97萬(wàn)元，其中購買(mǎi)商品1390.12萬(wàn)元；支付給職工以及為職工支付的現金1965.35元；支付各項稅費505.10萬(wàn)元；其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流產(chǎn)生的現金流出1525.40萬(wàn)元。
2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流凈額-459.85萬(wàn)元，本期流入400萬(wàn)元，主要是生物科技股權溢價(jià)投資收益400萬(wàn)元；本期流出859.85萬(wàn)元，主要是購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金流出859.85萬(wàn)元（購置辦公電腦、打印機電器設備、環(huán)衛專(zhuān)用設備、海域使用權等）。
3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-155.41萬(wàn)元，本期流出155.41萬(wàn)元，主要是上繳國有資本運營(yíng)收益155.41萬(wàn)元。
4.現金及現金等價(jià)物凈增加額-1362.81萬(wàn)元。
5.期末現金及現金等價(jià)物余額7056.25萬(wàn)元。
(六)成本費用預算
1.營(yíng)業(yè)成本1843.07萬(wàn)元，較上年同期上漲119.59%；其中土地出租成本0.36萬(wàn)元；海蟲(chóng)草成本760萬(wàn)元，水產(chǎn)品貿易484萬(wàn)元；環(huán)境衛生成本367.08萬(wàn)元，學(xué)校后勤7.56萬(wàn)元，后勤服務(wù)成本224.07萬(wàn)元。
2.稅金及附加48.93萬(wàn)元，主要為增值稅、城市維護建設費、教育費附加、房產(chǎn)稅及城鎮土地使用稅。
3.期間費用2155.38萬(wàn)元，較上年同期增加88.93%：
（1）銷(xiāo)售費用29.32萬(wàn)元。
（2）管理費用2175.91萬(wàn)元，較上年同期增加87.31%；其中人工成本1692.61萬(wàn)元（含工資660萬(wàn)元、年終績(jì)效448.24萬(wàn)元、社會(huì )保險286.44萬(wàn)元、住房公積金136.08萬(wàn)元、各項補貼128.76萬(wàn)元、職工福利19.58萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費13.51萬(wàn)元），工會(huì )經(jīng)費29.64萬(wàn)元，辦公費28.65萬(wàn)元（含電子耗材16.1萬(wàn)元、文具用品0.28萬(wàn)元、印刷費3.57萬(wàn)元、郵寄費0.04萬(wàn)元、報刊費7.4萬(wàn)元、其他1.26萬(wàn)元），差旅費7.14萬(wàn)元，通訊費5.35萬(wàn)元，公務(wù)車(chē)輛保有量6輛（公務(wù)車(chē)6輛），運行費用10.03萬(wàn)元（其中車(chē)輛油料費4.97萬(wàn)元，維修保養1.89萬(wàn)元，保險費1.12萬(wàn)元，其他費用2.05萬(wàn)元），保潔費0.24萬(wàn)元，水電費11.14元，安保費0.12萬(wàn)元，設備租賃費1.36萬(wàn)元，設備維修費6.53萬(wàn)元，會(huì )議費3.88萬(wàn)元，招聘費1萬(wàn)元，中介費150.21萬(wàn)元（含審計費22.25萬(wàn)元、律師服務(wù)費7萬(wàn)元、咨詢(xún)費50.45萬(wàn)元、招商10萬(wàn)元，系統軟件升級維護費19.51萬(wàn)元），業(yè)務(wù)宣傳費5.22萬(wàn)元，安全生產(chǎn)費9.70萬(wàn)元，黨建專(zhuān)項費用30.64萬(wàn)元（含宣傳費6.37萬(wàn)元、培訓費2.71萬(wàn)元、獎勵費3.35萬(wàn)元、慰問(wèn)費2.58萬(wàn)元、辦公費9.75萬(wàn)元、其他專(zhuān)項費用5.88萬(wàn)元），團建專(zhuān)項費用0.73萬(wàn)元，紀檢監察費6萬(wàn)元；攤銷(xiāo)性費用68.59萬(wàn)元。
（3）財務(wù)費用-49.85萬(wàn)元，其中利息收入50.25萬(wàn)元，手續費0.40萬(wàn)元。
4.成本費用合計4047.38萬(wàn)元，增加101.92%。
5.年度利潤總額1305.48萬(wàn)元，所得稅326.37萬(wàn)元，凈利潤979.11萬(wàn)元。
四、可能影響預算指標的事項說(shuō)明
可能影響預算指標的事項有如下：
1.三江農場(chǎng)土地資產(chǎn)為帶地并場(chǎng)原因，在沒(méi)有出臺相關(guān)管理意見(jiàn)，為農場(chǎng)的土地國有資產(chǎn)管理提供有力保障依據，及解決農場(chǎng)居民關(guān)于土地的后顧之憂(yōu)前，發(fā)控公司對農場(chǎng)土地資源的利用是否會(huì )存在不穩定因素。
2.發(fā)控公司如何融入?？跂|海岸開(kāi)發(fā)、海澄文一體化和江東新區發(fā)展規劃中，突出農場(chǎng)特色產(chǎn)業(yè)整體打造，創(chuàng )造條件吸引有實(shí)力的公司及重點(diǎn)項目落地發(fā)展。
3.下屬物業(yè)公司承擔的三江居環(huán)境衛生服務(wù)協(xié)議仍未簽訂，并且政府購買(mǎi)服務(wù)的費用未能按時(shí)足額撥付，促使物業(yè)公司資金運行困難。
4.根據鄉投集團整合重組方案，發(fā)展海洋經(jīng)濟板塊還未形成，目前屬于規劃階段，未來(lái)應劃入惠農公司漁業(yè)貿易業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的相關(guān)資產(chǎn)，從外部劃轉以下資產(chǎn)進(jìn)入三江發(fā)控：三江灣濕地公園土地（原屬三江農場(chǎng)）；三聯(lián)港、北港島土地及其配套；海域使用權；灘涂養殖權。
五、預算執行的保障和監督措施
為了確保年度預算執行，公司制定一系列管理制度保障，如經(jīng)營(yíng)管理方案、財務(wù)管理制度、公用經(jīng)費管理制度、職員考勤制度、租金收繳管理辦法，年終考核制度等，由審計部、紀檢監察部跟蹤、監督，評價(jià)、考核等措施。
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2024年5月6日